工作計(jì)劃的制定幫助我們更好地評(píng)估工作任務(wù)的可行性和可操作性，避免不必要的浪費(fèi)，一個(gè)有效的工作計(jì)劃可以幫助我們合理安排工作時(shí)間，提高工作效率，下面是范文社小編為您分享的內(nèi)部控制工作計(jì)劃8篇，感謝您的參閱。
內(nèi)部控制工作計(jì)劃篇1
一、預(yù)算管理制度
1.健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與評(píng)價(jià)等預(yù)算內(nèi)部管理制度。合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、評(píng)價(jià)等不相容崗位相互分離。
2.學(xué)校成立以校長(zhǎng)為組長(zhǎng)、校務(wù)會(huì)議成員為組員的預(yù)算編制領(lǐng)導(dǎo)小組，根據(jù)局預(yù)算編制要求和學(xué)校實(shí)際情況及發(fā)展需求，按規(guī)定的程序和時(shí)間編制下一年度預(yù)算計(jì)劃。根據(jù)區(qū)局審核通過(guò)后下發(fā)預(yù)算情況，按時(shí)間節(jié)點(diǎn)和項(xiàng)目明細(xì)安排各項(xiàng)支出。
3.學(xué)校須嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算計(jì)劃，堅(jiān)持收支平衡的`原則，不得超預(yù)算增加支出。因特殊情況需調(diào)整后逐級(jí)上報(bào)。
4.根據(jù)內(nèi)設(shè)部門的職責(zé)和分工，對(duì)按照法定程序批復(fù)的預(yù)算在學(xué)校內(nèi)部進(jìn)行指標(biāo)分解、審批下達(dá)，規(guī)范內(nèi)部預(yù)算追加調(diào)整程序，發(fā)揮預(yù)算對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的管控作用。
5.加強(qiáng)決算管理，確保決算真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)，加強(qiáng)決算分析工作，強(qiáng)化決算分析結(jié)果運(yùn)用，建立健全單位預(yù)算與決算相互反映、相互促進(jìn)的機(jī)制。
6.加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，建立“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)于校務(wù)公開欄內(nèi)公示。
二、收入管理制度
1.建立健全收入內(nèi)部管理制度。合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保收款、會(huì)計(jì)核算等不相容崗位相互分離。
2.學(xué)校必須嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)的收費(fèi)規(guī)定，根據(jù)學(xué)校實(shí)際情況，確定收費(fèi)項(xiàng)目及價(jià)格，報(bào)教育局審核、備案后，在校公示欄公示。
3.學(xué)校的一切收費(fèi)行為須做到有章可循，有據(jù)可依，所有收入都要開列合法的收據(jù)，禁止一切亂收費(fèi)。
4.學(xué)校的各項(xiàng)收入應(yīng)當(dāng)由財(cái)會(huì)部門歸口管理并進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬。業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)在涉及收入的合同協(xié)議簽訂后及時(shí)將合同等有關(guān)材料提交財(cái)會(huì)部門作為賬務(wù)處理依據(jù)，確保各項(xiàng)收入應(yīng)收盡收，及時(shí)入賬。財(cái)會(huì)部門應(yīng)當(dāng)定期檢查收入金額是否與合同約定相符;對(duì)應(yīng)收未收項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)查明情況，明確責(zé)任主體，落實(shí)催收責(zé)任。
三、支出管理制度
1.學(xué)校須根據(jù)支出預(yù)算、支出計(jì)劃，建立支出制度，按金額額度分級(jí)審批。
2.合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保支出申請(qǐng)和內(nèi)部審批、付款審批和付款執(zhí)行、業(yè)務(wù)經(jīng)辦和會(huì)計(jì)核算等不相容崗位相互分離。
3.健全支出內(nèi)部管理制度，確定學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各項(xiàng)支出標(biāo)準(zhǔn)，明確支出報(bào)銷流程，按照規(guī)定辦理支出事項(xiàng)。
4.按照支出業(yè)務(wù)的類型，明確內(nèi)部審批、審核、支付、核算和歸檔等支出各關(guān)鍵崗位的職責(zé)權(quán)限。審批人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)審批，不得越權(quán)審批。
5.加強(qiáng)支出審核。重點(diǎn)審核單據(jù)來(lái)源是否合法，內(nèi)容是否真實(shí)、完整，使用是否準(zhǔn)確，是否符合預(yù)算，審批手續(xù)是否齊全。支出憑證應(yīng)當(dāng)附反映支出明細(xì)內(nèi)容的原始單據(jù)，支出憑證須有經(jīng)手人、驗(yàn)收人、學(xué)校負(fù)責(zé)人簽字方可入帳。
6.加強(qiáng)支付控制。明確報(bào)銷業(yè)務(wù)流程，按照規(guī)定辦理資金支付手續(xù)。使用公務(wù)卡結(jié)算的，應(yīng)當(dāng)按照公務(wù)卡使用和管理有關(guān)規(guī)定辦理業(yè)務(wù)。
7.加強(qiáng)支出的核算和歸檔控制。由財(cái)會(huì)部門根據(jù)支出憑證及時(shí)準(zhǔn)確登記賬簿;與支出業(yè)務(wù)相關(guān)的合同等材料應(yīng)當(dāng)提交上級(jí)財(cái)會(huì)部門作為賬務(wù)處理的依據(jù)。
8.經(jīng)費(fèi)報(bào)銷制度：
(1)商品和服務(wù)及其他資本性支出使用范圍及規(guī)定：
①范圍：商品和服務(wù)及其他資本性支出分三大類，分別是生均公用經(jīng)費(fèi)、定額經(jīng)費(fèi)和對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出，具體按項(xiàng)目明細(xì)支出，不得移作它用。
②購(gòu)置的辦公用品及其它支出要符合上級(jí)有關(guān)規(guī)定和本校規(guī)定的報(bào)銷手續(xù)，對(duì)校產(chǎn)設(shè)備作好詳細(xì)的登記，每學(xué)年末由保管員將校產(chǎn)設(shè)備有關(guān)情況報(bào)總務(wù)處、校長(zhǎng)室。
③購(gòu)置的物資應(yīng)有經(jīng)辦人，在購(gòu)置前經(jīng)總務(wù)主任審核、校長(zhǎng)審批。
④購(gòu)置物品一律入庫(kù)后再平領(lǐng)用單領(lǐng)取使用，購(gòu)物發(fā)票由經(jīng)辦人、驗(yàn)收人簽字，校長(zhǎng)審批后報(bào)銷。
(2)差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：
①外出開會(huì)、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等，評(píng)相關(guān)通知標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。
②師生團(tuán)體外出租車，憑活動(dòng)通知及發(fā)票由領(lǐng)隊(duì)、分管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)，校長(zhǎng)審批。
③簽字順序：經(jīng)辦人填寫好差旅費(fèi)報(bào)銷單，各部門負(fù)責(zé)人審批，校長(zhǎng)審批。
(3)午餐費(fèi)退款規(guī)定：
①每學(xué)期末結(jié)算一次。班主任統(tǒng)計(jì)清單發(fā)至學(xué)生家長(zhǎng)，多退少不補(bǔ)。
②退款程序：班主任造好清退表冊(cè);學(xué)生逐個(gè)簽字;總務(wù)主任復(fù)核，校長(zhǎng)審批，交財(cái)務(wù)處入賬;學(xué)生簽字領(lǐng)取現(xiàn)金。
四、政府采購(gòu)管理制度
1.加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)業(yè)務(wù)預(yù)算與計(jì)劃的管理。建立預(yù)算編制、政府采購(gòu)和資產(chǎn)管理等部門或崗位之間的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制。根據(jù)本校實(shí)際需求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)編制政府采購(gòu)預(yù)算，按照已批復(fù)的預(yù)算安排政府采購(gòu)計(jì)劃。由使用部門提出采購(gòu)申請(qǐng)，學(xué)校行政或校務(wù)會(huì)議對(duì)采購(gòu)申請(qǐng)進(jìn)行討論，表決通過(guò)后在校公示欄公示，由總務(wù)處負(fù)責(zé)落實(shí)采購(gòu)。
2.明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保政府采購(gòu)需求制定與內(nèi)部審批、招標(biāo)文件準(zhǔn)備與復(fù)核、合同簽訂與驗(yàn)收、驗(yàn)收與保管等不相容崗位相互分離。
內(nèi)部控制工作計(jì)劃篇2
為了進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，全面查堵漏洞，提高資金績(jī)效。根據(jù)《關(guān)于開展全市行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)檢查工作的通知》（臨財(cái)監(jiān)督〔20xx〕1號(hào)）文件精神，決定對(duì)教育局下屬企事業(yè)單位（社會(huì)團(tuán)體）開展財(cái)務(wù)檢查，具體實(shí)施方案如下：
一、檢查對(duì)象
教育局下屬企事業(yè)單位、直屬公辦學(xué)校、鎮(zhèn)（街道）公辦中小學(xué)、鎮(zhèn)（街道）中心幼兒園、教育發(fā)展公司及下屬學(xué)校、社會(huì)團(tuán)體及建設(shè)指揮部等。
二、內(nèi)容和范圍
本次檢查的范圍主要是各單位內(nèi)部控制制度建設(shè)、崗位設(shè)置、資金支付管理、支出合規(guī)性和會(huì)計(jì)核算等情況。
三、組織與安排
(一)檢查組成員的構(gòu)成
市教育局抽調(diào)下屬所有學(xué)校（單位）會(huì)計(jì)人員組成32個(gè)檢查組，檢查組負(fù)責(zé)人由教育局指定。教育局相關(guān)人員分別負(fù)責(zé)聯(lián)系若干個(gè)檢查組，對(duì)檢查工作給予協(xié)調(diào)、指導(dǎo)，具體分工見《教育系統(tǒng)財(cái)務(wù)檢查安排表》。
(二)檢查工作時(shí)間
20xx年x月20日-24日
(三)被檢查單位需要提供的材料
1、財(cái)務(wù)報(bào)銷、公務(wù)支出、政府采購(gòu)、資產(chǎn)管理等相關(guān)內(nèi)部控制制度。
2、崗位責(zé)任分工。
3、會(huì)計(jì)從業(yè)人員資格證。
4、崗位工作人員回避制度。
5、臨時(shí)交接制度。
6、會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)。
7、銀行對(duì)賬單。
8、現(xiàn)金和銀行存款日記賬、總賬、明細(xì)分類賬、會(huì)計(jì)報(bào)表。
9、其他檢查組認(rèn)為必要的材料。
（四)檢查組需要上報(bào)的材料(含電子表格）
1、《資金管理崗位工作人員情況表》
2、《財(cái)務(wù)檢查工作表》
3、《財(cái)務(wù)檢查（核查）工作底稿》
4、《財(cái)務(wù)檢查（核查）工作匯總表》
所有表格均需加蓋公章并由相關(guān)人員簽字。
四、工作要求
（一）列入本次財(cái)務(wù)檢查范圍的單位，務(wù)必高度重視，積極配合，確保按實(shí)完成任務(wù)。各單位主要負(fù)責(zé)人作為本級(jí)檢查的第一責(zé)任人，要對(duì)本次檢查切實(shí)負(fù)起責(zé)任。單位提供材料、反映情況要做到實(shí)事求是，不隱瞞真實(shí)情況，不回避矛盾。
（二）對(duì)在檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，各單位要做到邊查邊改、即知即改，制定規(guī)范的內(nèi)部控制制度，建立健全公務(wù)支出、政府采購(gòu)、財(cái)務(wù)報(bào)銷和資產(chǎn)管理等相關(guān)制度。
內(nèi)部控制工作計(jì)劃篇3
為規(guī)范學(xué)校內(nèi)部控制，提高學(xué)校管理水平，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)的通知》(財(cái)會(huì)〔20xx〕21號(hào))文件;睢寧縣教育局《關(guān)于認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)的通知》的通知》等文件精神要求。為了更好的做好學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)工作，特制訂本方案。
一、成立領(lǐng)導(dǎo)小組
組長(zhǎng)：
副組長(zhǎng)：
成員：
領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，由司范省兼任辦公室主任、劉剛?cè)无k公室副主任，負(fù)責(zé)處理日常業(yè)務(wù)。
二、建立各項(xiàng)規(guī)章制度，設(shè)置相互監(jiān)督機(jī)制
1、建立學(xué)校開支預(yù)決算制度。
每年初由財(cái)務(wù)室、總務(wù)處做好學(xué)校的總的預(yù)算。交由學(xué)校班子會(huì)研究，決定學(xué)校各項(xiàng)開支的具體金額，最后得出最終的年初預(yù)算報(bào)告。再由學(xué)校監(jiān)督委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督收支情況。
每年末進(jìn)行學(xué)校開支決算制度，旨在總結(jié)每年收支情況，使用情況，總結(jié)工作得失，作為下年預(yù)決算工作的指導(dǎo)。
2、建立學(xué)校財(cái)務(wù)審批制度。
學(xué)校各項(xiàng)開支，均由處室提出方案，做好預(yù)算。然后提交給分管領(lǐng)導(dǎo)，再由分管領(lǐng)導(dǎo)提交學(xué)校班子會(huì)討論決定是否執(zhí)行。最后由學(xué)校監(jiān)督委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。
3、建立學(xué)校采購(gòu)制度
成立學(xué)校采購(gòu)小組，應(yīng)由六人以上組成。需采購(gòu)的物資，由學(xué)校各處室做出具體方案交由分管領(lǐng)導(dǎo)審核，再由分管領(lǐng)導(dǎo)提交班子會(huì)研究，決定是否采購(gòu)。最后，由分管領(lǐng)導(dǎo)具體負(fù)責(zé)到教育局相關(guān)部門報(bào)批，批準(zhǔn)后交采購(gòu)小組具體執(zhí)行。
4、建立學(xué)校工程管理及學(xué)校校舍、設(shè)備維護(hù)維修工作制度。
學(xué)校的工程管理由分管副校長(zhǎng)負(fù)責(zé)：具體成立以校長(zhǎng)為組長(zhǎng)的工程管理小組，對(duì)工程質(zhì)量、安全、進(jìn)度進(jìn)行全程監(jiān)督，確保工程安全合格。
學(xué)校校舍的維護(hù)維修及設(shè)備維護(hù)工作：建立合同管控制度。嚴(yán)格執(zhí)行工程審批制度，杜絕少批多建或多批少建。
5、建立完善的民生資金管理制度。
民生資金包括營(yíng)養(yǎng)餐、困難生生活補(bǔ)助。建立?？顚Ｓ弥贫?，及時(shí)辦理。建立督察制度，資金到位后及時(shí)打入學(xué)生賬戶，讓學(xué)生及時(shí)享受國(guó)家惠顧政策。
6、建立監(jiān)督機(jī)制，完善學(xué)校內(nèi)控機(jī)制的監(jiān)督。
(1)成立督查組
組長(zhǎng)：
成員：
(2)公布監(jiān)督電話。
7、建立校長(zhǎng)五不直接分管制度。
學(xué)校校長(zhǎng)總領(lǐng)全局，實(shí)行五不直接分管，實(shí)行副校長(zhǎng)分管具體工作。
學(xué)校辦公室工作由校長(zhǎng)戴輝直屬。
學(xué)校財(cái)務(wù)工作、總務(wù)工作、安全工作由副校長(zhǎng)司范省分管。
學(xué)校黨務(wù)工作、工會(huì)工作、婦委會(huì)工作由副校長(zhǎng)劉剛分管。
內(nèi)部控制工作計(jì)劃篇4
10月21日，省財(cái)政廳在《關(guān)于全面推進(jìn)全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施工作的意見》的基礎(chǔ)上，再次下發(fā)《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的實(shí)施意見》，決定通過(guò)“以評(píng)促建”，推動(dòng)全省行政事業(yè)單位在20xx年底前完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。
針對(duì)一些單位對(duì)內(nèi)部控制建設(shè)重視不夠，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱，內(nèi)部控制制度有待進(jìn)一步完善;一些單位雖建立了相對(duì)完善的內(nèi)部控制制度，但缺乏有效的執(zhí)行手段和措施，相關(guān)規(guī)定要求不能落到實(shí)處等實(shí)際情況，省財(cái)政廳于8月份出臺(tái)《關(guān)于全面推進(jìn)全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施工作的意見》，要求全省行政事業(yè)單位按照全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性四項(xiàng)原則，建立健全內(nèi)部控制體系，強(qiáng)化內(nèi)部流程控制;建立內(nèi)部控制報(bào)告制度，促進(jìn)內(nèi)部控制信息公開;推進(jìn)內(nèi)部控制信息化建設(shè)，確保制度落到實(shí)處;建立健全內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)制度，從而實(shí)現(xiàn)確保經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)，確保國(guó)有資產(chǎn)安全和使用有效，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗的工作目標(biāo)。
省財(cái)政廳明確要求，在內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施工作中，各級(jí)行政事業(yè)單位必須建立“一把手”負(fù)責(zé)制，成立內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，單獨(dú)設(shè)置內(nèi)部控制職能部門或確定內(nèi)部控制牽頭部門，明確各個(gè)部門、崗位和相關(guān)工作人員的分工和責(zé)任，各部門各崗位要積極協(xié)調(diào)配合，充分運(yùn)用現(xiàn)代技術(shù)手段，查找單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，同時(shí)由單位審計(jì)部門或紀(jì)檢監(jiān)察部門牽頭定期開展本單位內(nèi)部控制監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)工作，形成《單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊(cè)》，全力按時(shí)推進(jìn)。
已經(jīng)建立并實(shí)施內(nèi)部控制的單位，應(yīng)當(dāng)對(duì)本單位內(nèi)部控制制度的全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性和有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，并針對(duì)存在的問(wèn)題抓好修訂整改，進(jìn)一步健全制度，確保內(nèi)部控制有效實(shí)施;尚未建立內(nèi)部控制或內(nèi)部控制制度不健全的單位，必須于20xx年底前完成內(nèi)部控制建立和實(shí)施工作。
為確保行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)全面推進(jìn)，各市財(cái)政局、各部門應(yīng)當(dāng)于9月中旬全面啟動(dòng)本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，研究制訂實(shí)施方案，廣泛動(dòng)員、精心組織所轄各單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。各單位應(yīng)將包括評(píng)價(jià)得分、扣分情況、特別說(shuō)明項(xiàng)及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào)，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向，確保在20xx年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。對(duì)在評(píng)價(jià)過(guò)程中弄虛作假、評(píng)價(jià)結(jié)果不真實(shí)的單位，一經(jīng)查實(shí)，將嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。
內(nèi)部控制工作計(jì)劃篇5
為推動(dòng)我局開展內(nèi)部控制建設(shè)工作，加強(qiáng)工作溝通與信息共享，提高單位管理水平，現(xiàn)結(jié)合我局實(shí)際，特制定本方案。
一、組織領(lǐng)導(dǎo)，健全機(jī)制
內(nèi)部控制建設(shè)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，也是一項(xiàng)非常緊迫的工作任務(wù)。為切實(shí)加強(qiáng)對(duì)我局內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，抓好《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實(shí)施工作，我局成立內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組。本局內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組由主任任組長(zhǎng)，副主任任副組長(zhǎng)，內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為成員。局公室設(shè)在局綜合股，局綜合股股長(zhǎng)兼任局公室主任。具體負(fù)責(zé)本局內(nèi)部控制建設(shè)工作的組織實(shí)施及政策指導(dǎo)、培訓(xùn)學(xué)習(xí)、信息報(bào)送和咨詢服務(wù)，實(shí)行定期例會(huì)和重大事項(xiàng)臨時(shí)會(huì)議制度，幫助解決內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行中遇到的實(shí)際問(wèn)題。
二、統(tǒng)籌規(guī)劃，全面實(shí)施
內(nèi)控建設(shè)是源頭治腐的重要抓手、履職能力的重要體現(xiàn)和管財(cái)理財(cái)?shù)闹匾A(chǔ)。通過(guò)單位內(nèi)部控制建設(shè)的貫徹實(shí)施，夯實(shí)我局各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，增強(qiáng)政治規(guī)矩意識(shí)，保持頭腦清醒，充分認(rèn)識(shí)內(nèi)控建設(shè)的深刻意義；強(qiáng)化工作推進(jìn)舉措，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心部署，按規(guī)定動(dòng)作完成內(nèi)控建設(shè)各項(xiàng)任務(wù)；嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)制度，依法依規(guī)理財(cái)，確保內(nèi)控建設(shè)各項(xiàng)措施落到實(shí)處，進(jìn)一步提高我局內(nèi)部管理水平。
各股室、各單位要從七個(gè)方面把握內(nèi)控建設(shè)與實(shí)施的具體要求：“一個(gè)時(shí)限”即確保在年底前全面完成內(nèi)部控制的建立與實(shí)施工作；“兩個(gè)層面”即重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制；“三個(gè)目標(biāo)”即合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)，合理保證資產(chǎn)安全和使用有效，合理保證財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)算腐敗，“四項(xiàng)原則”即全面性原則、重要性原則、制衡性原則、適應(yīng)性原則；“五大業(yè)務(wù)”即在預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、建設(shè)項(xiàng)目業(yè)務(wù)等5個(gè)方面實(shí)現(xiàn)全面控制；“六個(gè)步驟”即梳理單位各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程、明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略、建立健全單位各項(xiàng)內(nèi)部管理制度；“七種方法”即不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批控制、預(yù)算控制、資產(chǎn)保護(hù)控制、會(huì)計(jì)控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開。
三、明確任務(wù)，按時(shí)完成
召開單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施動(dòng)員布置暨培訓(xùn)大會(huì)，組織股室學(xué)習(xí)財(cái)政部、省財(cái)政廳和市財(cái)政局有關(guān)文件精神，系統(tǒng)培訓(xùn)內(nèi)部控制工作內(nèi)容、工作程序和工作方法。
各股室、各單位以現(xiàn)有職責(zé)范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)為基礎(chǔ)，根據(jù)現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求，進(jìn)一步完善經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，形成規(guī)范的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程目錄。同時(shí)，在流程梳理的基礎(chǔ)上，按照內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，結(jié)合管理現(xiàn)狀，開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，識(shí)別潛藏的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，形成符合各股室、各單位實(shí)際情況的風(fēng)險(xiǎn)清單和內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)自評(píng)報(bào)告。
四、加強(qiáng)評(píng)估，強(qiáng)化監(jiān)督
開展自我評(píng)價(jià)和績(jī)效評(píng)估，加強(qiáng)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，是內(nèi)部控制得以有效實(shí)施的重要保障。
1、建立內(nèi)部監(jiān)督和評(píng)價(jià)機(jī)制。要建立健全內(nèi)部控制監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)制度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、漏洞并加以解決、控制，將內(nèi)部監(jiān)督、自我評(píng)價(jià)與干部考核相結(jié)合，采用適當(dāng)方式予以內(nèi)部公開。
2、納入年度績(jī)效評(píng)估與考核。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作將作為各股室、各單位年終考評(píng)的重要組成部分，從而進(jìn)一步推動(dòng)本局內(nèi)部控制建設(shè)。
3、強(qiáng)化外部監(jiān)督。各股室、各單位要加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)和信息共享，形成監(jiān)督合力，既對(duì)內(nèi)部控制實(shí)行專項(xiàng)檢查，又結(jié)合日常工作開展檢查，充分利用各股室、各單位出具的自我評(píng)價(jià)報(bào)告，提高財(cái)務(wù)管理和審計(jì)的效率和效果，接受監(jiān)督，并將監(jiān)督檢查結(jié)果、內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況作為安排財(cái)政預(yù)算、實(shí)施預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)與財(cái)務(wù)規(guī)劃的重要依據(jù)。
內(nèi)部控制工作計(jì)劃篇6
按照工程局公司及公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，公司目前正與深圳迪博企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)有限公司內(nèi)控專職人員進(jìn)行對(duì)接，幫助指導(dǎo)和梳理公司各部門主要職責(zé)，人員職能量化，部門相關(guān)制度建設(shè)、各部門日常工作流程等工作任務(wù)。分析整理出公司各部門在日常工作中需要注意的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，切實(shí)提高公司抗風(fēng)險(xiǎn)能力和各部門人員內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，為公司的長(zhǎng)足發(fā)展扎實(shí)基礎(chǔ)。
一、內(nèi)部工作進(jìn)展情況
根據(jù)國(guó)家財(cái)政部、中國(guó)證監(jiān)會(huì)等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引（企業(yè)內(nèi)部控制《應(yīng)用指引》、《評(píng)價(jià)指引》），以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)公告41 號(hào)對(duì)公司內(nèi)控建設(shè)、實(shí)施和公司領(lǐng)導(dǎo)的相關(guān)要求，結(jié)合公司現(xiàn)階段的發(fā)展?fàn)顩r，公司于 xxxx 年 5 月 28 日召開了關(guān)于公司內(nèi)控工作指導(dǎo)與培訓(xùn)啟動(dòng)會(huì)議，并制訂了下一步工作方案。截至目前，公司開展的主要工作有：
（一）高度重視，成立內(nèi)控實(shí)施工作領(lǐng)導(dǎo)小組和組織機(jī)構(gòu) 為確保公司內(nèi)部控制體系建設(shè)有組織、有計(jì)劃、扎實(shí)有效 地進(jìn)行，公司成立了內(nèi)控實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)控實(shí)施工作的領(lǐng)導(dǎo)、組織與協(xié)調(diào)、分解工作任務(wù)和責(zé)任。成立內(nèi)部控制規(guī)范項(xiàng)目工作組，牽頭部門為公司投資開發(fā)部。
（二）制定公司內(nèi)控實(shí)施實(shí)施方案
第一步：訪談公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理及各部門主任；第二步：根據(jù)訪談內(nèi)容搭建公司流程框架；第三步：指導(dǎo)各部門專員繪制流程圖和編寫流程說(shuō)明；第四步：搭建公司內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)矩陣；第五步：測(cè)試流程可行性。目前公司內(nèi)控流程框架已搭建完畢，根據(jù)公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一部署安排，公司各個(gè)部門已開始進(jìn)行流程圖及流程描述的繪制和編寫工作。。
（三）組織公司內(nèi)控專員進(jìn)行培訓(xùn)
為提高各部門內(nèi)控專員的內(nèi)控專業(yè)知識(shí)公司于xxxx年6月3日組織各部門內(nèi)控專員參加內(nèi)控培訓(xùn)，培訓(xùn)主要由深圳迪博企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)有限公司內(nèi)控專職人員對(duì)各部門專員在內(nèi)控流程圖繪制、繪圖軟件運(yùn)用、流程描述的編寫方面進(jìn)行了培訓(xùn)，并規(guī)定了本周的工作任務(wù)及完成上交時(shí)間。
（四）根據(jù)工作方案制定內(nèi)部控制規(guī)范詳細(xì)工作計(jì)劃，明確工作內(nèi)容和目標(biāo)根據(jù)工作方案要求精心籌劃，分階段實(shí)施。本次內(nèi)控體系建設(shè)共分為以下三個(gè)階段實(shí)施：
第一階段 項(xiàng)目計(jì)劃與啟動(dòng)。明確各部門內(nèi)控專職負(fù)責(zé)人員，明確職責(zé)分工，由各部門專員主導(dǎo)負(fù)責(zé)繪制部門流程圖和編寫流程說(shuō)明及風(fēng)險(xiǎn)矩陣。內(nèi)控實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)組織內(nèi)控工作按要求實(shí)施，并負(fù)責(zé)組織各部門專員參加內(nèi)控知識(shí)培訓(xùn)。
第二階段 內(nèi)控流程梳理。通過(guò)對(duì)公司內(nèi)部控制關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理，了解公司管理現(xiàn)狀，建立公司內(nèi)部控制文檔（流程圖、流程描述、輸出文檔），識(shí)別關(guān)鍵業(yè)務(wù)控制，找出各個(gè)流程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，加強(qiáng)各風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的管控。
第三階段 內(nèi)部控制檢測(cè)與評(píng)價(jià)。通過(guò)對(duì)標(biāo)監(jiān)管要求及企業(yè)管理實(shí)踐，編制風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣及自查表，評(píng)價(jià)公司內(nèi)部控制執(zhí)行有效性；根據(jù)設(shè)計(jì)有效性和執(zhí)行有效性評(píng)價(jià)結(jié)果編制內(nèi)控缺陷匯總表。
目前，水電四局投資公司內(nèi)控實(shí)施工作正在有序推進(jìn)中。
二、下一步內(nèi)部控制工作計(jì)劃
第一、繼續(xù)按照內(nèi)部控制實(shí)施工作方案穩(wěn)步推進(jìn)，按計(jì)劃目 標(biāo)完成內(nèi)部控制體系建設(shè)、整改與測(cè)評(píng)、項(xiàng)目總結(jié)與報(bào)告等各階段內(nèi)控實(shí)施工作任務(wù)，確保內(nèi)控實(shí)施與評(píng)價(jià)工作平穩(wěn)、有序、順利進(jìn)行，保證內(nèi)控管理工作機(jī)制得以長(zhǎng)效運(yùn)行。
第二、深入貫徹實(shí)施公司內(nèi)部控制體系，公司將制定完善的 公司相關(guān)內(nèi)部控制管理制度，有助于公司進(jìn)一步完善公司治理，更有效的實(shí)現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略，有助于公司進(jìn)一步健全戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) 、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等方面的管控措施，防范各類風(fēng)險(xiǎn)，提升公司管理水平，夯實(shí)公司發(fā)展基礎(chǔ)，為可持續(xù)發(fā)展提供強(qiáng)有力支持。
第三、進(jìn)一步加強(qiáng)全員學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，共同參與。通過(guò)加強(qiáng)宣傳、培訓(xùn)等方式，促進(jìn)公司各部門、各級(jí)員工要深刻領(lǐng)悟內(nèi)部控制規(guī)范體系要求，更新管理理念、掌握內(nèi)控方法，在全公司形成“人人學(xué)內(nèi)控、人人講內(nèi)控、個(gè)個(gè)受約束”的良好氣氛，促進(jìn)公司建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的內(nèi)部控制管理機(jī)制。
三、內(nèi)部控制實(shí)施體會(huì)
根據(jù)上述工作，我們總結(jié)了一些基本經(jīng)驗(yàn)，主要有以下方面：
（一）正確認(rèn)識(shí)內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施的重要意義，明確內(nèi)部控制建設(shè)工作的指導(dǎo)思想和工作目標(biāo)；實(shí)施以全面風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范，全面提升企業(yè)管理水平，更有效的實(shí)現(xiàn)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，實(shí)現(xiàn)公司發(fā)展方式轉(zhuǎn)變和可持續(xù)發(fā)展。因此，規(guī)范的內(nèi)部控制實(shí)施既是政府強(qiáng)化市場(chǎng)監(jiān)管的有效措施，更是公司可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)生動(dòng)力。全面實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范，建立健全以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的公司內(nèi)部控制體系，有助于進(jìn)一步完善公司治理，健全戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)等方面的管控措施，防范和化解公司內(nèi)、外部的各類風(fēng)險(xiǎn)，有利于維護(hù)社會(huì)公眾合法權(quán)益。實(shí)施內(nèi)部控制規(guī)范的是現(xiàn)代公司制度落實(shí)到位的重要標(biāo)志，是加強(qiáng)公司管理，是公司實(shí)現(xiàn)全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)生動(dòng)力，是企業(yè)強(qiáng)化規(guī)范經(jīng)營(yíng)提升管理的需要，也是外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)督保障的需要。水電四局投資開發(fā)有限公司，嚴(yán)格執(zhí)行加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè)的工作目標(biāo)，以規(guī)范管理、防范風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)，從建立健全內(nèi)部控制制度入手，根據(jù)內(nèi)部控制規(guī)范的相關(guān)要求，系統(tǒng)梳理公司已有的內(nèi)部控制程序并加以完善，著力規(guī)范業(yè)務(wù)流程，明確崗位職責(zé)，強(qiáng)化制約，落實(shí)責(zé)任追究，形成公司健全有效的內(nèi)部控制體系，確保公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和可持續(xù)發(fā)展。
（二）管理層高度重視、全員積極參與。公司成立內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作領(lǐng)導(dǎo)小組，邀請(qǐng)深圳迪博企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)有限公司內(nèi)控專職人員對(duì)公司內(nèi)控工作進(jìn)行指導(dǎo)和培訓(xùn)，同時(shí)明確牽頭部門，安排專人負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作，形成了以公司高管決策、協(xié)調(diào)，各業(yè)務(wù)部門為制度建設(shè)主體，職能部門協(xié)調(diào)、組織的工作機(jī)制；內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作小組具體負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)、運(yùn)行的監(jiān)督檢查，并跟蹤改進(jìn)情況，反饋相關(guān)信息；各部門、各建設(shè)部負(fù)責(zé)職責(zé)范圍內(nèi)相關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控流程的梳理，管理制度的完善、執(zhí)行，內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)以及內(nèi)部控制缺陷的整改等。
（三）廣泛學(xué)習(xí)內(nèi)部控制規(guī)范，積極開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，營(yíng)造學(xué)內(nèi)控，講內(nèi)控，守規(guī)章的氛圍； xxxx 年5月公司高管、職能部門、建設(shè)部及各業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)人員先后參加了公司召開的內(nèi)控工作指導(dǎo)與培訓(xùn)專題會(huì)議，同時(shí)公司為各部門、各建設(shè)部配備了內(nèi)部控制規(guī)范權(quán)威的學(xué)習(xí)資料，要求各部門組織員工學(xué)習(xí)。通過(guò)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，更新管理理念，培育內(nèi)控文化，掌握內(nèi)控方法，在部門內(nèi)部營(yíng)造良好的開展內(nèi)控氛圍。
內(nèi)部控制工作計(jì)劃篇7
一、指導(dǎo)思想：
以“三個(gè)代表”重要思想為指針，以學(xué)校工作計(jì)劃為指導(dǎo)，緊緊圍繞學(xué)校工作中心，圍繞后勤工作為教育教學(xué)服務(wù)，為師生生活服務(wù)的宗旨，進(jìn)一步強(qiáng)化后勤內(nèi)部管理，全面提高后勤人員的思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，努力提高服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)水平。
二、主要目標(biāo):
1、提高后勤人員的思想和業(yè)務(wù)素質(zhì)，牢固樹立后勤為教學(xué)服務(wù)的思想。
2、加強(qiáng)學(xué)校校舍安全工作的檢查，確保師生及財(cái)產(chǎn)的安全。
3、加強(qiáng)食堂、小店、飲用水等安全衛(wèi)生監(jiān)督與管理工作，積極貫徹健康第一的思想。
4、加強(qiáng)水、電、物品管理的力度，開源節(jié)流，改善師生的福利條件，調(diào)動(dòng)教師工作的積極性。
三、主要措施：
1、在學(xué)校的統(tǒng)一安排下加強(qiáng)總務(wù)處員工的政治學(xué)習(xí)，切實(shí)轉(zhuǎn)變思想觀念。在員工中進(jìn)行創(chuàng)新意識(shí)、服務(wù)意識(shí)的教育，使大家愛崗敬業(yè)，認(rèn)真做好本職工作，進(jìn)一步增強(qiáng)全體員工的責(zé)任心。加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高辦事效率，工作積極主動(dòng)，后勤工作繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“勤快、務(wù)實(shí)、高效、優(yōu)質(zhì)”的工作作風(fēng)。
2、堅(jiān)持開源節(jié)流，以節(jié)流為主的經(jīng)費(fèi)使用原則。在學(xué)校經(jīng)費(fèi)十分困難的情況下，一切支出必須經(jīng)批準(zhǔn)方可交采購(gòu)人員購(gòu)買，嚴(yán)禁未經(jīng)審批擅自購(gòu)物的現(xiàn)象發(fā)生。凡是購(gòu)物必須貨比三家，盡量批發(fā)，同時(shí)抓好庫(kù)存物資的管理，采用教學(xué)用品領(lǐng)用登記制度，減少浪費(fèi)。認(rèn)真執(zhí)行學(xué)校固定資產(chǎn)管理制度，辦公室公物管理制度及辦公用品領(lǐng)用制度。重點(diǎn)抓好節(jié)約水電的管理工作，加大檢查力度，確保措施落實(shí)到位，真正體現(xiàn)獎(jiǎng)懲分明。強(qiáng)化紙張等物品的管理力度，杜絕浪費(fèi)，努力做到在降低耗材數(shù)量的同時(shí)，提高服務(wù)質(zhì)量。
3、加強(qiáng)學(xué)校校產(chǎn)的管理，繼續(xù)加強(qiáng)我校教育信息化的基礎(chǔ)設(shè)備的管理，加強(qiáng)教學(xué)儀器、圖書、電教器材的管理。開學(xué)后與各班主任、專業(yè)室教師、辦公室主任簽訂公物保護(hù)責(zé)任書，加強(qiáng)抽查與月底集中檢查相結(jié)合，每月公布公物保護(hù)情況，作好記錄，與班主任的月考核和專業(yè)教師、辦公室主任物品管理考核掛鉤，使物品保護(hù)意識(shí)深入每一位學(xué)生心中，深入每一位教師心中，不使獎(jiǎng)懲流于形式。
4、加強(qiáng)學(xué)校安全保衛(wèi)工作，堅(jiān)持每月安全工作自查制度。加強(qiáng)門衛(wèi)工作人員堅(jiān)守崗位的教育，嚴(yán)格實(shí)行門衛(wèi)管理制度，防止外來(lái)人員進(jìn)入校園擾亂正常的教學(xué)秩序，白天要嚴(yán)查外來(lái)人員進(jìn)出學(xué)校，同時(shí)認(rèn)真做好登記備案工作。若發(fā)現(xiàn)有可疑的情況報(bào)告學(xué)校有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。夜間值班行政要按時(shí)到崗到位，認(rèn)真仔細(xì)巡查學(xué)校各處，防止盜竊事件的發(fā)生。加強(qiáng)師生的自我防范意識(shí)和能力，力爭(zhēng)學(xué)校治安綜合治理工作再次取得好成績(jī)。加強(qiáng)防盜、防火、防風(fēng)等工作，消除隱患，嚴(yán)防各類安全事故發(fā)生。
5、做好住宿教師生活設(shè)施、校舍、校產(chǎn)保管和電教設(shè)施的維護(hù)和維修工作，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。
6、加強(qiáng)校園美化綠化工作。通過(guò)各種形式向師生員工進(jìn)行保護(hù)環(huán)境的宣傳教育，積極開展美化校園，亮麗校園的活動(dòng)，把創(chuàng)建文明校園活動(dòng)和良好的衛(wèi)生、生活習(xí)慣的養(yǎng)成結(jié)合起來(lái)。重視校園花草管理，適時(shí)抓好除草、施肥、治蟲、修剪各環(huán)節(jié)的工作，確保環(huán)境凈化、美化、綠化，以保持校園內(nèi)郁郁蔥蔥，充滿生機(jī)活力。廁所衛(wèi)生繼續(xù)堅(jiān)持班級(jí)沖掃和定人定時(shí)沖洗相結(jié)合的辦法，以保持公共場(chǎng)所的整潔衛(wèi)生。
內(nèi)部控制工作計(jì)劃篇8
依據(jù)財(cái)政部《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》（財(cái)會(huì)〔20xx〕24號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見》）和《山西省財(cái)政廳關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施工作的意見》（晉財(cái)會(huì)〔20xx〕22號(hào)）以及《山西省財(cái)政廳關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的實(shí)施意見》（晉財(cái)會(huì)〔20xx〕25號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱內(nèi)控基礎(chǔ)評(píng)價(jià)）的要求，為全面推進(jìn)學(xué)院內(nèi)部控制建設(shè)工作，結(jié)合學(xué)院實(shí)際，特制定本方案。
一、指導(dǎo)思想
二、基本原則
（一）堅(jiān)持全面性原則
內(nèi)部控制應(yīng)貫穿于學(xué)院的各個(gè)層級(jí)，確保對(duì)學(xué)院層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面覆蓋，綜合反映學(xué)院的內(nèi)部控制能力與水平。
（二）堅(jiān)持重要性原則
內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面覆蓋的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。
（三）堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向
應(yīng)當(dāng)針對(duì)內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的人事、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、建設(shè)維修、教學(xué)、科研、招生就業(yè)、學(xué)生事務(wù)、后勤保衛(wèi)等重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，合理配置權(quán)責(zé)，細(xì)化權(quán)力運(yùn)行流程，明確關(guān)鍵控制節(jié)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要求，提高內(nèi)部控制的針對(duì)性和有效性。
三、總體目標(biāo)
以全面執(zhí)行《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（以下簡(jiǎn)稱《內(nèi)控規(guī)范》）為抓手，以規(guī)范經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)有序運(yùn)行為主線，以內(nèi)部控制量化評(píng)價(jià)為導(dǎo)向，以信息系統(tǒng)為支撐，突出規(guī)范重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵崗位的經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)運(yùn)行流程、制約措施，逐步將控制對(duì)象從經(jīng)濟(jì)活動(dòng)層面拓展到全部業(yè)務(wù)活動(dòng)和內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行，到2020年，基本建成與國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化相適應(yīng)的，權(quán)責(zé)一致、制衡有效、運(yùn)行順暢、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系，更好發(fā)揮內(nèi)部控制在提升內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、促進(jìn)依法行政、推進(jìn)廉政建設(shè)中的重要作用。
四、組織領(lǐng)導(dǎo)
（一）成立領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)
成立山西藥科職業(yè)學(xué)院內(nèi)部控制建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)組（以下簡(jiǎn)稱內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)組）負(fù)責(zé)組織制定學(xué)院全面推進(jìn)內(nèi)部控制實(shí)施建設(shè)方案、指導(dǎo)建立適合我院實(shí)際情況的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)體系、研究解決實(shí)施工作中出現(xiàn)的重大問(wèn)題、監(jiān)督指導(dǎo)內(nèi)部控制建設(shè)工作的全面開展。內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)組成員如下：
組長(zhǎng)：院長(zhǎng)
副組長(zhǎng)：紀(jì)委書記
副院長(zhǎng)
成員：黨政辦公室主任
組織人事部部長(zhǎng)
紀(jì)檢監(jiān)察室主任
計(jì)劃財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)
審計(jì)處處長(zhǎng)
（二）成立監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)
成立以紀(jì)檢書記為組長(zhǎng)的學(xué)院內(nèi)部控制建設(shè)工作的監(jiān)督組，負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查學(xué)院內(nèi)部控制建設(shè)工作的全過(guò)程。
組長(zhǎng)：紀(jì)委書記
副組長(zhǎng)：紀(jì)檢監(jiān)察室主任
成員：紀(jì)檢監(jiān)察室工作人員，各黨總支、直屬黨支部紀(jì)檢委員
（三）聯(lián)合工作機(jī)構(gòu)
成立由計(jì)劃財(cái)務(wù)處牽頭，黨政辦公室、組織人事部、紀(jì)檢監(jiān)察室、計(jì)劃財(cái)務(wù)處、學(xué)生工作部（處)、審計(jì)處、后勤保衛(wèi)處、基建辦、實(shí)訓(xùn)中心、電教中心、科研中心、圖書館、繼續(xù)教育部等部門參加的山西藥科職業(yè)學(xué)院推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)聯(lián)合工作組(以下簡(jiǎn)稱聯(lián)合工作組），辦公室設(shè)在計(jì)劃財(cái)務(wù)處。聯(lián)合工作組在內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)組的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，具體負(fù)責(zé)全院各部門基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的督促、指導(dǎo)、檢查等工作。
組長(zhǎng)：分管計(jì)財(cái)工作副院長(zhǎng)
副組長(zhǎng)：計(jì)劃財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)
成員：黨政辦公室主任
組織人事部部長(zhǎng)
教務(wù)處處長(zhǎng)
紀(jì)檢監(jiān)察室主任
學(xué)生工作部（處)部(處）長(zhǎng)
審計(jì)處處長(zhǎng)
后勤保衛(wèi)處處長(zhǎng)
基建辦公室主任
繼續(xù)教育部主任
圖書館館長(zhǎng)
實(shí)訓(xùn)中心主任
科研中心主任
電教中心主任
五、主要任務(wù)
（一）健全內(nèi)部控制體系，強(qiáng)化內(nèi)部流程控制
按照內(nèi)部控制要求，建立適合學(xué)院實(shí)際情況的內(nèi)部控制體系，全面梳理業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，分析風(fēng)險(xiǎn)隱患，完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略；有效運(yùn)用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批控制、歸口管理、預(yù)算控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、會(huì)計(jì)控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開等內(nèi)部控制基本方法，加強(qiáng)對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制體系全面、有效實(shí)施。
（二）加強(qiáng)內(nèi)部權(quán)力制衡，規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行
分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)和定期輪崗，是制約權(quán)力運(yùn)行、加強(qiáng)內(nèi)部控制的基本要求和有效措施。根據(jù)自身的工作性質(zhì)、工作范圍、管理架構(gòu)，按照決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互分離、相互制衡的要求，科學(xué)設(shè)置內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、管理層級(jí)、崗位職責(zé)權(quán)限、權(quán)力運(yùn)行規(guī)程，切實(shí)做到分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)，并定期輪崗。
（三）建立內(nèi)控報(bào)告制度，促進(jìn)內(nèi)控信息公??
針對(duì)內(nèi)部控制建立和實(shí)施的實(shí)際情況，按照《內(nèi)控規(guī)范》要求，積極開展內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作。學(xué)院內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況應(yīng)當(dāng)作為部門決算報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告的重要組成內(nèi)容進(jìn)行報(bào)告。積極推進(jìn)內(nèi)部控制信息公開，逐步建立規(guī)范有序、及時(shí)可靠的內(nèi)部控制信息公開機(jī)制，更好發(fā)揮信息公開對(duì)內(nèi)部控制建設(shè)的促進(jìn)和監(jiān)督作用。
（四）加強(qiáng)監(jiān)督檢查工作，加大考評(píng)問(wèn)責(zé)力度
監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)，是內(nèi)部控制得以有效實(shí)施的重要保障。建立健全內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)制度，通過(guò)日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督，檢查內(nèi)部控制實(shí)施過(guò)程中存在的突出問(wèn)題、管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步改進(jìn)和加強(qiáng)內(nèi)部控制；通過(guò)自我評(píng)價(jià)，評(píng)估內(nèi)部控制的全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性和有效性，進(jìn)一步改進(jìn)和完善內(nèi)部控制。
六、工作步驟
按照《山西省財(cái)政廳關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施工作的意見》（晉財(cái)會(huì)〔20xx〕22號(hào)）以及《山西省財(cái)政廳關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的實(shí)施意見》（晉財(cái)會(huì)〔20xx〕25號(hào)）的要求，為保證學(xué)院內(nèi)控建設(shè)工作能夠有序進(jìn)行和按期完成，按照四個(gè)階段開展工作。
（一)宣傳學(xué)習(xí)階段(20xx年10月13日-19日）
積極開展學(xué)習(xí)宣傳活動(dòng)，詳細(xì)制定適合學(xué)院的《全面推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)工作實(shí)施方案》，學(xué)院相關(guān)人員必須了解開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的意義、原則、任務(wù)和方法。
（二)梳理排查階段(20xx年10月20日-31日）
依據(jù)《指導(dǎo)意見》的總體要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財(cái)會(huì)〔20xx〕21號(hào)）為依據(jù)，在學(xué)院內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)組的領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》及其填表說(shuō)明組織開展學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。各牽頭（責(zé)任）部門依據(jù)《山西藥科職業(yè)學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表及評(píng)價(jià)操作細(xì)則》（見附件）的要求組織開展梳理排查并進(jìn)行評(píng)分，將排查結(jié)果和評(píng)分情況形成書面報(bào)告。
（三)落實(shí)完善階段(20xx年11月1日-12月10日）
各牽頭（責(zé)任）部門要將本次評(píng)價(jià)得分、扣分情況、特別說(shuō)明及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告向院長(zhǎng)匯報(bào)，以明確下一步自身內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)與工作方向。要按照《內(nèi)控規(guī)范》和《指導(dǎo)意見》要求，結(jié)合各部門業(yè)務(wù)內(nèi)容、組織架構(gòu)和管理特點(diǎn)開展內(nèi)控建設(shè)的建立和各項(xiàng)管理制定的完善工作。要充分論證學(xué)院層面的內(nèi)部控制制度體系和各專項(xiàng)內(nèi)部控制制度，提交學(xué)院討論形成正式文件。確保在20xx年底前順利完成學(xué)院內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。
按照文件要求學(xué)院需積極組織相關(guān)人員參加校內(nèi)外的內(nèi)部控制建設(shè)培訓(xùn)活動(dòng)，使各部門充分認(rèn)識(shí)全面推進(jìn)學(xué)院內(nèi)部控制建設(shè)的重要意義，指導(dǎo)各部門進(jìn)一步做好建立和完善內(nèi)部控制建設(shè)工作。
（四)總結(jié)階段(20xx年12月10日-20日）
學(xué)院內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)組及聯(lián)合工作組對(duì)各部門內(nèi)控制度建設(shè)和落實(shí)情況進(jìn)行檢查指導(dǎo)，全面推進(jìn)學(xué)院內(nèi)控建設(shè)工作，于20xx年12月20日前將落實(shí)內(nèi)部控制制度情況以書面形式報(bào)告省食品藥品監(jiān)督管理局。
七、工作要求
（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)
各部門要站在促進(jìn)學(xué)院事業(yè)健康發(fā)展的高度，充分認(rèn)識(shí)全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的重要意義，把制約內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、強(qiáng)化內(nèi)部控制作為當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期的重要工作來(lái)抓，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)單位內(nèi)部控制建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)，加強(qiáng)宣傳、培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，精心組織落實(shí)，將單位內(nèi)部控制建設(shè)納入制度化、規(guī)范化軌道。
（二）抓好貫徹落實(shí)
各部門負(fù)責(zé)人作為內(nèi)控實(shí)施的第一責(zé)任人，要高度重視、全力支持，切實(shí)擔(dān)負(fù)起領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，帶頭組織推動(dòng)內(nèi)控實(shí)施。按照學(xué)院推進(jìn)內(nèi)控建設(shè)工作方案的總體要求、主要任務(wù)和時(shí)間表，認(rèn)真抓好內(nèi)部控制建設(shè)，明確工作分工，配備工作人員，充分利用信息化手段，組織、推動(dòng)本單位內(nèi)部控制建設(shè)。
（三）深入宣傳教育
各部門要加大宣傳教育力度，廣泛宣傳制約內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、強(qiáng)化內(nèi)部控制的必要性和緊迫性，引導(dǎo)廣大教職工自覺(jué)提高風(fēng)險(xiǎn)防范和抵制權(quán)力濫用意識(shí)，確保權(quán)力規(guī)范有序運(yùn)行。要加強(qiáng)對(duì)單位領(lǐng)導(dǎo)干部和工作人員有關(guān)制約內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、強(qiáng)化內(nèi)部控制方面的教育培訓(xùn)，為全面推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)營(yíng)造良好的環(huán)境和氛圍。
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