要是對待整改報告的寫作都不夠認(rèn)真,那我們的整改效率就會一直停滯不前,優(yōu)秀的整改報告是按照重點(diǎn)突出、層次分明進(jìn)行寫作的,以下是范文社小編精心為您推薦的2024年度審計整改報告5篇,供大家參考。
2024年度審計整改報告篇1
20__年度市局對我局原局長田新宏同志開展了離任審計,對我局城關(guān)分局原局長姜文明、與兒街分局李衛(wèi)同志進(jìn)行了離任審計,對漫水河分局局長胡文杰開展了任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。受市局的授權(quán),我局先后安排了佛子嶺、下符橋兩分局負(fù)責(zé)人的離任審計,對征管分局和磨子潭分局2__2-20__年度財務(wù)收支開展了審計,另外,還對上年度兩項(xiàng)審計的執(zhí)行情況開展了后續(xù)審計。以上審計共提出審計意見40條,歸納合并主要有十一個方面的問題,其他九個方面問題已基本整改到位,現(xiàn)將審計意見的整改落實(shí)情況報告如下:
一、整改主要措施:
(一)高度重視,明確整改責(zé)任??h局內(nèi)審委員會及時傳閱了審計報告,局長辦公會對整改落實(shí)提出了明確要求,責(zé)成內(nèi)審部門會同財務(wù)管理部門和辦公室,對審計報告指出的問題逐條分析問題存在的原因,并草擬整改措施報縣局內(nèi)審委員審議。
(二)強(qiáng)化措施,規(guī)范操作程序。針對存在的問題,縣局進(jìn)一步完善相關(guān)制度和措施,主要做法是:一是加強(qiáng)事前控制。在年初按照系統(tǒng)整體、機(jī)關(guān)和基層分局三個層面進(jìn)行經(jīng)費(fèi)預(yù)算編排,細(xì)化各級公務(wù)接待費(fèi)用、車輛運(yùn)行費(fèi)用、會議費(fèi)用等重點(diǎn)費(fèi)用控制指標(biāo),從源頭上把住經(jīng)費(fèi)預(yù)算關(guān)。二是加強(qiáng)事中監(jiān)督。對大額經(jīng)費(fèi)支出全部通過縣局黨組會、局長辦公會等方式,對支出的合法性進(jìn)行研究,可行性進(jìn)行評估,在形成會議決議后再按審批權(quán)限支出。三是加強(qiáng)財務(wù)公開。縣局黨組定期召開財務(wù)公開專題會議,做到陽光理財,把握支出重點(diǎn),評估支出效果;各基層分局成立民主理財小組,實(shí)行分局經(jīng)費(fèi)集體管理,由分局全體同志在分局支出明細(xì)表簽字確認(rèn),在分局例會上曬支出,并張榜公布。
(三)嚴(yán)格考核,促進(jìn)管理增效。將審計意見整改落實(shí)情況納稅作為黨風(fēng)廉政績效管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容認(rèn)真進(jìn)行考核,開展對經(jīng)費(fèi)使用責(zé)任單位經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行考核,并嚴(yán)格按照經(jīng)費(fèi)預(yù)算指標(biāo),實(shí)行超支不補(bǔ),節(jié)余留用。對重點(diǎn)控制費(fèi)用支出情況、稅收執(zhí)法情況與年度績效考核掛鉤,嚴(yán)格兌現(xiàn)。
二、進(jìn)一步加強(qiáng)審計整改的打算
一是繼續(xù)加強(qiáng)財務(wù)人員會計基礎(chǔ)知識學(xué)習(xí)。主要是要認(rèn)真學(xué)習(xí)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范實(shí)施細(xì)則》、《現(xiàn)金管理暫行條例》等財經(jīng)法規(guī),把握好全省地稅系統(tǒng)預(yù)算支出明細(xì)科目表核算內(nèi)容,要能比較準(zhǔn)確的進(jìn)行費(fèi)用支出核算的分類,會登記現(xiàn)金日記賬。另外也要及時學(xué)習(xí)省市局和縣局有關(guān)財務(wù)管理工作的文件,領(lǐng)會系統(tǒng)的管理新要求,特別是要準(zhǔn)確把握“三公”經(jīng)費(fèi)支出核算的管理要求,加強(qiáng)公務(wù)接待費(fèi)等重點(diǎn)控制費(fèi)用的管理。要養(yǎng)成轉(zhuǎn)賬結(jié)算和公務(wù)卡結(jié)算的習(xí)慣,規(guī)范現(xiàn)金管理等基礎(chǔ)工作。
二是強(qiáng)化分局負(fù)責(zé)人履行第一責(zé)任人的管理職責(zé)。從加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和作風(fēng)建設(shè)的高度重視經(jīng)費(fèi)管理工作,不能因?yàn)榻?jīng)費(fèi)統(tǒng)管而放松對基層負(fù)責(zé)人的要求,要求分局負(fù)責(zé)認(rèn)真實(shí)行民主理財,積極推進(jìn)財務(wù)公開,要注意預(yù)算管理,完善支出手續(xù),督促分局經(jīng)辦人員及時結(jié)算費(fèi)用。
三是督促縣局財務(wù)部門要嚴(yán)格把關(guān)。分局按月報賬時縣局財務(wù)人員要認(rèn)真審核,要逐筆逐項(xiàng)審核票據(jù)的合規(guī)性,對不符合規(guī)定的票據(jù)或手續(xù)不全的支出憑證一律退回,待符合要求才可列支。對應(yīng)當(dāng)履行先報告手續(xù)的,一定要督促分局認(rèn)真履行手續(xù)。對分局沒有特殊情況超經(jīng)費(fèi)預(yù)算和定額的,要及時向分管領(lǐng)導(dǎo)報告,要從嚴(yán)控制,特別是公務(wù)接待等重點(diǎn)控制費(fèi)用。
四是加強(qiáng)審計整改情況分析。對全年審計整改結(jié)果進(jìn)行綜合分析研究,梳理審計發(fā)現(xiàn)問題,分析成因,從制度、機(jī)制層面上,提出有效的審計意見與建議,向領(lǐng)導(dǎo)報送有價值的分析報告,服務(wù)領(lǐng)導(dǎo)決策。
2024年度審計整改報告篇2
自收到山亭區(qū)審計局對我鎮(zhèn)《____同志任____鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的報告》后,主要領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員認(rèn)真檢討了我鎮(zhèn)在日常財務(wù)管理上存在的的問題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)方面是嚴(yán)格的,但在“預(yù)(決)算執(zhí)行、財務(wù)管理及內(nèi)部控制制度、部門收費(fèi)”方面還存在未按財經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)和財政所對這次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計非常重視,立即組織相關(guān)人員針對存在的問題再次進(jìn)行自審并以積極的態(tài)度加以整改,將整改情況匯報如下:
針對存在的具體問題逐一整改。
一、對于在預(yù)(決)算執(zhí)行存在的問題,我們做了認(rèn)真細(xì)致的分析,存在的問題堅(jiān)決予以糾正。虛列的財政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目;擠占截留的村級轉(zhuǎn)移支付已列明計劃,并逐步按計劃撥付到位;通過鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款,今后不在支付;對專項(xiàng)資金已單獨(dú)核算,今后不在擠占挪用或直接彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)的不足;對農(nóng)業(yè)稅收的征繳,今后按稅法規(guī)定的科目,按時足額上繳。
二、對于財務(wù)管理及內(nèi)部控制制度存在的問題,也已作了全面的整改。已加強(qiáng)了現(xiàn)金和銀行存款的管理,把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶;對庫存白條進(jìn)行了清理清查,公務(wù)借款,基本收回,并以做了帳務(wù)處理,個人借款以下了催款通知書,限期收回;對業(yè)務(wù)費(fèi)已建立了開支制度,今后業(yè)務(wù)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行開支制度,特別是從嚴(yán)掌握業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支;固定資產(chǎn)已按照《行政事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》健全了固定資產(chǎn)帳簿,并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳;加強(qiáng)完善了內(nèi)部控制制度,杜絕不合理開支;應(yīng)繳納的個人所得稅已足額補(bǔ)繳入庫。
三、對部門收費(fèi)存在的問題,鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費(fèi)所得全部上繳鎮(zhèn)財政,并加強(qiáng)了對部門收費(fèi)的管理,堅(jiān)決杜絕類似的情況再次發(fā)生??棄魞?nèi)容管理系統(tǒng)
四、對停收租金的水泥廠,我鎮(zhèn)經(jīng)過調(diào)查核實(shí),經(jīng)黨委會研究決定,制定了租金征收辦法,保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益,不斷增加鎮(zhèn)財力。
在積極整改的同時,認(rèn)真自我反省,吸取教訓(xùn),在今后的工作中著重加強(qiáng)以下幾個方面的工作:。
一是加強(qiáng)財務(wù)隊(duì)伍建設(shè)。組織財會人員學(xué)習(xí)《財會基礎(chǔ)知識》,學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)技術(shù),抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn),強(qiáng)化思想訓(xùn)練,提高財會人員的政策水平,思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。
二是加強(qiáng)預(yù)(決)算執(zhí)行。嚴(yán)格按照《預(yù)算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算,堅(jiān)決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時足額撥付到位,不擠占、挪用,確?;蒉r(nóng)政策執(zhí)行不走樣。
四是加強(qiáng)對鎮(zhèn)直部門預(yù)算外資金的管理。鎮(zhèn)財政加強(qiáng)對預(yù)算外收費(fèi)票證的管理,建立、健全預(yù)算外收費(fèi)票證領(lǐng)、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時,必須使用省級財政機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù),收取的算外資金,必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項(xiàng)目、范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行,堅(jiān)決禁止亂收費(fèi),同時也避免了預(yù)算外資金的體外循環(huán)。
2024年度審計整改報告篇3
x有限責(zé)任會計事務(wù)所于__年x月__日至x月x日對我單位__年x月至__年__月財政財務(wù)收支進(jìn)行審計。
一、審計基本情況
根據(jù)審計結(jié)果,x有限責(zé)任會計事務(wù)所認(rèn)為我單位財務(wù)管理及會計基礎(chǔ)工作基本規(guī)范,納入鎮(zhèn)財政所統(tǒng)一核算的各項(xiàng)財務(wù)收支基本真實(shí),村級公路建設(shè)效果顯著,促進(jìn)了當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)和社會的發(fā)展。
x有限責(zé)任會計事務(wù)所在審計過程中還發(fā)現(xiàn)我單位存在一系列問題,主要體現(xiàn)在項(xiàng)目管理、賬務(wù)管理、檔案管理等方面,具體表現(xiàn)如:沒有專賬核算、水利建設(shè)支出報賬發(fā)票用收款方記賬聯(lián)入賬、工程變更未按規(guī)定辦理變更審批手續(xù)等。
二、整改落實(shí)情況
我居支兩委對x有限責(zé)任會計事務(wù)所在審計意見中所指出的問題高度重視,及時研究討論,對財務(wù)工作進(jìn)行整改,整改落實(shí)情況如下:
財務(wù)管理方面:x、針對少數(shù)記賬憑證與與原始憑證金額不一致的現(xiàn)象,存在核算不細(xì)致的問題,在今后的財務(wù)核算方面進(jìn)行復(fù)核程序,盡量避免錯誤。x、針對原始憑證不完整的情況,已經(jīng)加強(qiáng)財務(wù)審批程序有序化,做到先批后付,做到經(jīng)手人、證明人、領(lǐng)款人簽字齊全。x、針對部分大額發(fā)票報賬未付清單的情況,在經(jīng)過多次加強(qiáng)學(xué)習(xí)和賬務(wù)嚴(yán)格把關(guān)后,已保證所交賬務(wù)附件及手續(xù)基本齊全,明細(xì)完整。x、針對現(xiàn)金大額支付社區(qū)活動中心工程款的現(xiàn)象,當(dāng)時因何現(xiàn)金結(jié)算不明,但今后在支付大額工程款方面一定會按規(guī)定辦理,改正大額現(xiàn)金支付的問題。x、針對村鎮(zhèn)賬務(wù)記賬不符現(xiàn)象,今后村與鎮(zhèn)核算中心會加強(qiáng)交流,按時核對賬務(wù),做好工程臺賬、固定資產(chǎn)臺賬等。x、對于固定資產(chǎn)未記賬以及個別賬務(wù)處理分類不正確的現(xiàn)象,在今后的財務(wù)專業(yè)方面一定加強(qiáng)學(xué)習(xí),也希望有機(jī)會參加更多培訓(xùn),增強(qiáng)專業(yè)能力。
村級基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面:x、對于工程未進(jìn)行專賬核算的問題,我社區(qū)已經(jīng)建立了詳細(xì)的工程臺賬,便于輔助專賬核算。x、針對水利建設(shè)支出憑證附件是發(fā)票付款方記賬聯(lián)的情況,可能是由于疏忽遺失發(fā)票才出此現(xiàn)象,今后一定會加強(qiáng)票據(jù)保管,確保此類情況不再發(fā)生。x、對于多功能活動中心工程變更未按規(guī)定的問題,由于實(shí)際情況緊急僅向領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行口頭匯報程序,未完善變更手續(xù),今后的工程變更將嚴(yán)格實(shí)行先辦好手續(xù)再進(jìn)行施工的程序,以確保管理有序。
三、產(chǎn)生問題的原因
審計中出現(xiàn)了各種問題,有的甚至是連續(xù)出現(xiàn)未改正的,對產(chǎn)生此類情況的原因,一方面由于村級財務(wù)管理規(guī)范程度不夠高,思想上不夠重視財務(wù)規(guī)定,沒有嚴(yán)格按照規(guī)章制度辦理;另一方面會計的專業(yè)思維不強(qiáng),理論與實(shí)際操作存在差距,貪圖賬務(wù)處理方便,存在報賬不細(xì)致的情況。
四、工作建議
x、健全財務(wù)制度,規(guī)范財務(wù)管理。根據(jù)上級規(guī)定,根據(jù)村一級實(shí)際情況,進(jìn)一步修改和完善好村級財務(wù)制度,并嚴(yán)格按照規(guī)章制度執(zhí)行處理賬務(wù)。
x、加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高業(yè)務(wù)技能。由于村級財務(wù)會計具有一定專業(yè)局限性,為了在今后的工作中提升質(zhì)量,增強(qiáng)對財經(jīng)法規(guī)的認(rèn)識,提高財務(wù)管理水平與賬務(wù)處理能力,希望多組織開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
x、加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督管理。切實(shí)開展好民主理財,使監(jiān)督委員會代表廣大民眾落實(shí)好對村級財務(wù)的監(jiān)督,保證合理開支,減輕村級財務(wù)負(fù)擔(dān),對人民負(fù)責(zé)。
對于審計出來的種種問題,我單位將嚴(yán)格按照財務(wù)規(guī)定實(shí)行落實(shí)整改,在今后漫長的財務(wù)工作中逐步改善,不斷進(jìn)步,盡量做到村級財務(wù)管理合理、規(guī)范、有序。
2024年度審計整改報告篇4
20__年7月24日至8月6日貴局對永鎮(zhèn)鄉(xiāng)原鄉(xiāng)長陳平同志任職兩年期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了全面審計,針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題,鄉(xiāng)黨委、政府高度重視,及時召開專題會議,認(rèn)真制定整改方案,積極落實(shí)整改措施,現(xiàn)將整改情況報告如下:
一、在五保人員集中供養(yǎng)經(jīng)費(fèi)管理上,鄉(xiāng)政府采取“三公開一集中”的辦法?!叭_”是指人員信息公開、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)公開、經(jīng)費(fèi)支出公開?!耙患小笔侵笇⒕蠢显核兄С鋈考{入鄉(xiāng)長一支筆審批范圍。改變了過去由敬老院負(fù)責(zé)人以領(lǐng)代報的行為,真正做到了監(jiān)管措施有效,資金使用正當(dāng)。
二、對于使用不合規(guī)票據(jù)支付的問題,鄉(xiāng)紀(jì)委對有關(guān)票據(jù)進(jìn)行了認(rèn)真審查,對相關(guān)單位和直接責(zé)任人做了通報批評,并以本次審計為契機(jī),進(jìn)一步健全了財務(wù)管理制度,明確要求會計人員對不真實(shí)、不完善、不合規(guī)的原始憑證堅(jiān)決不予受理,確保財政資金安全運(yùn)行。
三、關(guān)于挪用國家土地掛鉤置換資金一事,鄉(xiāng)政府組織有關(guān)人員做了認(rèn)真調(diào)查。經(jīng)查,永鎮(zhèn)鄉(xiāng)在20__—20__年實(shí)施土地掛鉤置換項(xiàng)目過程中,堅(jiān)持以人為本、科學(xué)指導(dǎo)、統(tǒng)籌安排,注重鼓勵村集體和農(nóng)民自愿投資投勞參與項(xiàng)目建設(shè),嚴(yán)格監(jiān)管村莊搬遷、土地復(fù)墾及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等重點(diǎn)環(huán)節(jié)支出,實(shí)現(xiàn)了項(xiàng)目資金有一定數(shù)額結(jié)余。鄉(xiāng)政府當(dāng)時擅自挪作他用,改變了專項(xiàng)資金用途,審計指出要我們及時向上級主管部門作了申報并得到了原審批機(jī)關(guān)的同意。
四、關(guān)于從鄉(xiāng)三資賬戶支付工程款和招待費(fèi)一事,我們嚴(yán)格按照資金去向,認(rèn)真分類細(xì)化,屬于哪個村的項(xiàng)目支出就在哪個村完善相關(guān)手續(xù),并按規(guī)定進(jìn)行了會計科目調(diào)整和審核公示,充分接受人民群眾監(jiān)督。
五、關(guān)于超標(biāo)準(zhǔn)列支招待費(fèi)問題。經(jīng)調(diào)整屬多年債務(wù)積壓所致,為加強(qiáng)管理,嚴(yán)肅紀(jì)律,鄉(xiāng)紀(jì)委已針對公務(wù)接待出臺了新的規(guī)定,并對以上把關(guān)不嚴(yán)、超標(biāo)列支的相關(guān)人員給予通報批評和警告處理。
六、關(guān)于大額現(xiàn)金支付的問題。永鎮(zhèn)鄉(xiāng)是全區(qū)土地掛鉤置換重點(diǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)房屋拆遷和村莊復(fù)墾工程量大,情況復(fù)雜,鄉(xiāng)政府為方便群眾,當(dāng)時帶著現(xiàn)錢上門做工作,違反了國家《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》,審計指出后,我們立即及時叫?!,F(xiàn)金支付農(nóng)戶補(bǔ)償費(fèi)的行為,按規(guī)定凡1000元以上的支出一律列單打卡,從區(qū)級財務(wù)平臺直接支付,目前執(zhí)行情況良好。
七、針對部分工程款支出手續(xù)不健全、缺少審計監(jiān)督的問題,鄉(xiāng)政府專門成立了永鎮(zhèn)鄉(xiāng)項(xiàng)目工程建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組,嚴(yán)格監(jiān)管項(xiàng)目建設(shè)的各個環(huán)節(jié),充分發(fā)揮審計監(jiān)督作用,實(shí)行項(xiàng)目審計全覆蓋和先審后報管理辦法,堅(jiān)決杜絕“豆腐”工程和“”工程的出現(xiàn)。
八、針對應(yīng)計未計固定資產(chǎn)問題,鄉(xiāng)政府專門成立了固定資產(chǎn)管理登記小組,對鄉(xiāng)政府在用固定資產(chǎn)(包括房屋、土地等)進(jìn)行了全面清查、逐一登記。對應(yīng)計未計的固定資產(chǎn)及時作了賬務(wù)補(bǔ)充登記,健全了固定資產(chǎn)動態(tài)管理機(jī)制,有效的防止了固有資產(chǎn)流失。
經(jīng)過近兩個月的積極整改,我鄉(xiāng)財務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行已經(jīng)步入規(guī)范化軌道,在今后的工作中我們還將著重加強(qiáng)以下幾個方面的工作:
一是加強(qiáng)會計隊(duì)伍建設(shè)。組織財會人員學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)知識,抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn),強(qiáng)化崗位責(zé)任意識,切實(shí)提高財會人員的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。
二是加強(qiáng)預(yù)(決)算執(zhí)行。嚴(yán)格按照《預(yù)算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算,堅(jiān)決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時足額撥付到位,不擠占、挪用,確?;蒉r(nóng)政策執(zhí)行不走樣。
三是加強(qiáng)財務(wù)管理。嚴(yán)格按照《會計法》和會計制度的規(guī)定,進(jìn)一步加強(qiáng)會計工作的規(guī)范化,建立健全財務(wù)內(nèi)部管理制度,按規(guī)定設(shè)置會計科目,進(jìn)行帳務(wù)處理。
1、加強(qiáng)專項(xiàng)資金的管理。對專項(xiàng)資金,注重資金使用效益,實(shí)行財政專戶管理,確保??顚S?;對村級的轉(zhuǎn)移支付確保按時足額撥付到位。
2、加強(qiáng)支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度,深挖節(jié)支潛力,緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政支出,建立和完善費(fèi)用報銷制度。通過建章立制,從嚴(yán)控制購置費(fèi)、招待費(fèi)、車輛費(fèi)用、獎金補(bǔ)貼等開支,堅(jiān)決制止鋪張浪費(fèi)。對不真實(shí)、不合理、不合法的票據(jù),不予報銷入帳。
3、加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理。對鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產(chǎn)清查評估,建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿,加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的管理,防止國有資產(chǎn)流失。
四是加強(qiáng)制度建設(shè)。在現(xiàn)有制度的基礎(chǔ)上進(jìn)一步健全完善內(nèi)部管控制度體系,特別是對大額支出和重點(diǎn)項(xiàng)目的審批建立風(fēng)險防控和責(zé)任追究制度。對不負(fù)責(zé)任、不顧民意、熱衷于錢權(quán)交易違規(guī)審批給國家和人民造成嚴(yán)重?fù)p失和不良后果的領(lǐng)導(dǎo)人,無論調(diào)到哪里,無論在職還是退休,堅(jiān)決予以追查問責(zé)并一追到底,切實(shí)做到“用制度管人、照制用權(quán)、按制度辦事”,努力創(chuàng)建永鎮(zhèn)鄉(xiāng)風(fēng)清氣正、廉潔高效、務(wù)實(shí)惠民的財經(jīng)管理新模式。
2024年度審計整改報告篇5
青山鋪鎮(zhèn)人民政府:
20__年2月,鎮(zhèn)財經(jīng)監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)組派出審計組對社區(qū)居委會20__年1月—20__年2月20日賬務(wù)進(jìn)行了審計,對發(fā)現(xiàn)的問題提出了處理建議。我們積極落實(shí)整改,現(xiàn)就整改情況匯報如下:
一、財政財務(wù)收支方面
1、白條支付各種費(fèi)用款項(xiàng)
社區(qū)20__年—20__年有白條支付各類工程款現(xiàn)象,還有20__—20__年其他費(fèi)用報銷也有部分白紙條。未能按照長縣政發(fā)【20__】24號《長沙縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)(關(guān)于加強(qiáng)村級財務(wù)管理的若干規(guī)定)的通知》第30條“預(yù)付工程款和共產(chǎn)結(jié)算均必須使用本縣稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的發(fā)票,禁止使用白條支付”的規(guī)定。隨著鎮(zhèn)三資管理的不斷規(guī)范,各項(xiàng)財務(wù)制度將更加完善,白條支付現(xiàn)象不會再出現(xiàn)。
2、大量使用現(xiàn)金結(jié)算
社區(qū)在支付各項(xiàng)費(fèi)用和結(jié)算工程款時,均采用現(xiàn)金支付方式支付。不符合中國人民銀行印發(fā)的銀發(fā)【20__】430號《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)大額現(xiàn)金支付管理的通知》第一條第五款“開戶單位轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點(diǎn)以上的支付,必須使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算”的規(guī)定。對此,鎮(zhèn)黨委政府已責(zé)成我社區(qū)規(guī)范財務(wù)核算管理,對財務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn),嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)財務(wù)制度,進(jìn)一步規(guī)范財務(wù)行為,嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定,堅(jiān)決杜絕大額現(xiàn)金支付項(xiàng)目工程款現(xiàn)象。
3、原始憑證審批程序不到位,費(fèi)用支出無明細(xì),報賬不規(guī)范。不符合長縣政發(fā)【20__】24號《長沙縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)(關(guān)于加強(qiáng)村級財務(wù)管理的若干規(guī)定)的通知》第20條“原始憑證不完善或?qū)徟掷m(xù)不完善,中心應(yīng)當(dāng)退回并要求更正補(bǔ)充…”的規(guī)定。如20__年3月10號憑證,列支其他支出-社會保障支出156985元,用于社區(qū)新建、清理、維修工程款,附其單位開具的鋼筋、水泥、砂石發(fā)票金額104500元。缺少居民代表大會通過的會議記錄且發(fā)票金額較工程款金額少52485元,事后迅速補(bǔ)齊了用工工資表等相關(guān)手續(xù)。對此,我社區(qū)在加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理,按財務(wù)管理程序,對手續(xù)不全的報賬支出單據(jù),財務(wù)人員可以拒絕入賬。
4、上級撥款未作收入掛往來
不符合《村集體經(jīng)濟(jì)組織會計制度》第26條“村集體經(jīng)濟(jì)組織獲得的財政等有關(guān)部門的補(bǔ)助資金應(yīng)計入補(bǔ)助收入”的規(guī)定。由于村級報賬員業(yè)務(wù)水平不精,對村級賬務(wù)科目處理理解錯誤,如將20__年、20__年的居民衛(wèi)生費(fèi)、單位衛(wèi)生費(fèi)收入未進(jìn)入社區(qū)賬戶,而是做環(huán)保經(jīng)費(fèi)的工資直接發(fā)到保潔員,造成坐收坐支現(xiàn)象。居委會講督促財會人員加強(qiáng)學(xué)習(xí),積極參加政府部門單位組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高他們的業(yè)務(wù)能力和水平。
二、社區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面
審計中指出在賬務(wù)管理處理中,對部分工程項(xiàng)目建設(shè)資金為設(shè)置專帳核算,以及檔案管理不規(guī)范等問題,不符合長縣政發(fā)【20__】84號《長沙縣人民政府關(guān)于印發(fā)(關(guān)于規(guī)范村級工程建設(shè)管理的若干規(guī)定)的`通知》第18條“各級村級工程建設(shè)過程中形成的資料…應(yīng)當(dāng)建好獨(dú)立的技術(shù)檔案盒文書檔案并妥善保存…”規(guī)定。鐘對上述問題,社區(qū)將加強(qiáng)規(guī)范檔案、重要會議記錄的管理,明確檔案管理人員,做到統(tǒng)一管理,對合同從簽訂到保管以及變更的各項(xiàng)程序,手續(xù)做到進(jìn)一步規(guī)范。
除對上述鎮(zhèn)財經(jīng)監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)組派出的審計組查出的問題進(jìn)行了整改外,社區(qū)將借這次機(jī)會,對所涉及的各類專項(xiàng)項(xiàng)目的專項(xiàng)資金以及村級工程規(guī)范管理上,嚴(yán)格執(zhí)行三資管理的各項(xiàng)規(guī)章制度,防止類似問題再次發(fā)生。